オーストラリア必須の取締役識別番号（DIN, Director Identification Numbers）その１

取締役識別番号（DIN、Director Identification Numbers、または取締役ID）の実装が差し迫っています。必要な時間枠内にDINを申請しなかった場合、刑事罰と民事罰のリスクが伴います。

概要

2020年6月、オーストラリア連邦政府は、オーストラリアの事業登記簿の完全性を改善し、一元化した連邦事業登記簿を作成することを目的とした法律を可決しました。

近代化事業登録（MBR、Modernising Business Registers）プログラムは、2020年の連邦予算におけるより広範なデジタルビジネスプランの一部として発表されました。 オーストラリア税務当局（ATO）は、ASIC（オーストラリア金融投資委員会）、財務省、産業イノベーション科学省、およびデジタル・トランスフォーメーション・エージェンシーと協力して、プログラムの実行の約束をしました。

このプログラムの重要な要素は、2020年財務省法改正（レジストリの近代化およびその他の措置）法のスケジュール2に含まれており、すべての取締役が一意の取締役IDを取得する必要があることが記されています。

取締役ID制度は、違法な「フェニックス」活動（＊）に取り組み、取締役の説明責任とトレーサビリティを向上させることを目的としています。 取締役IDは新しいデータベースに記録され、ATOによって管理および運用され、一般に公開されます。
（＊）違法なフェニックス活動とは、会社が債務の支払いを回避するために閉鎖することです。 その後、新会社が無借金で同じ事業活動を継続し始め、これが発生すると、従業員の賃金、退職年金、およびその資格が放棄されてしまいます。

取締役IDを取得するための手順と情報要件の詳細は主要な法律に含まれていませんでしたが、2021年3月に短期間の公コンサルテーションのために別途発行された立法文書（「データ標準」）が発行されました。オーストラリア事業登録サービス （ABRS）は現在、2021年10月31日までに新しいプラットフォームをテストするために管理された数の既存の取締役を招待してテストを実施しています。テストが完了すると、既存の取締役は2022年11月30日までに取締役IDを取得する必要があります。

申請する必要があるのは誰ですか？

新しい取締役ID要件は、オーストラリア2001年会社法に基づいて、オーストラリアの企業および登録された外国企業の任命された取締役および代理取締役に適用されます。 現在、取締役ID要件は、法人化されていない組織、事実上やシャドウの取締役、または会社秘書には適用されません。

データ標準草案によると、申請に必要な情報、または既存の取締役IDの詳細を更新するための情報には、次の個人情報が含まれます。

  • 名前と以前の名前
  • 住所と以前の住所
  • 連絡先の詳細と
  • 生年月日と場所
  • 税金ファイル番号（TFN, Tax file number, 要求される可能性はありますが、強制はされません）


上記が個人の身元を確認するのに十分でないと見なされた場合、規制当局はさらに情報を要求する権限が与えられています。

情報は、ABRS（現在テスト中）によって提供される電子プラットフォームを通じて収集されると予想されています。 要件には、個人が取締役を自分で申請する必要があります。規制当局がその個人が自分で申請を行うことができないと判断したときのみ、第三者（アドバイザーなど）が申請するできると規定されています。

オーストラリアの居住者ではないため、税務ファイル番号（TFN）を持たない取締役には、どのような課題が存在する可能性があるかが時が経たないとわかりません。現時点では、ATOが取締役IDプロトコルに沿って非居住者の取締役の身元要件を満たすために必要な文書の範囲（および形式）を確認するのを待つのみです。

取締役IDの運用

取締役ID制度はオーストラリア事業登録サービス（ABRS）によって管理されます。ABRSの管理はATOによってされます。ABRSは個人の取締役IDを提供、記録、キャンセル、および再発行する権限を持つことになります。 IDを十分に確立した適格者には、取締役でなくなった場合でも、生涯にわたって保持する取締役IDが提供されます。 また、この法律は、個人が取締役IDを受け取ってから12か月以内に取締役にならない場合は自動的にキャンセルされることを指定しています。

制度の開始後12か月の移行期間があり、取締役として任命された人は28日以内に取締役IDを申請することができます。 移行期間後、該当個人は取締役に任命される前に取締役IDを申請する必要があります。

取締役IDが付与されると、該当個人はABRSに、名前、住所、または連絡先の詳細の変更を更新する申請することができます。 登録の完全性を維持するために、指定された期間内に変更が義務付けられることは必修です。

コンプライアンス違反

民事および刑事罰は、個人が以下の場合に適用されます：

  • 規定の期間内に、または規制当局からそうするように指示された場合に、取締役IDを申請しなかった場合
  • 意図的に複数の取締役IDを申請した場合
  • 誤った取締役IDを提供した場合、または
  • 上記の違反のいずれかの違反に積極的に関与している場合。


最後のポイントは、クライアントが法律を遵守していることを確認するためにすべての合理的な措置を講じる必要があるアドバイザーにまで及ぶ可能性があります。