所有者、株主、規制当局は同様に、企業の監査と財務報告にさらに多くのことを期待しています。
これは透明性を確立し、財務状況と規制上の義務の全体像を構築する重要なコンプライアンス対策であることに変わりはありませんが、将来の確実な意思決定の基礎、およびエクスポージャーとリスク領域の指標でもあります。
企業がビジネス・ライフサイクルのどこにいても、税務プロファイル、納税義務、そしてインセンティブは、組織、業界、業務、場所、さらには将来の計画によっても異なります。
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バーチャルCFOサービス
グラントソントン・オーストラリアは、企業法、税務、 会計基準のあらゆる分野で重要なコンプライアンス 問題を管理できるようアドバイスを提供いたします。
組織の拠点が世界規模であっても、主にオーストラリアで事業を展開している場合でも、社内および社外の両方でビジネスに複数のリスクが存在する可能性があります。
ディールは組織のライフサイクルにおけるビジネスを変えるマイルストーンであり、個人オーナーにとっては人生を変えるものです。
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ESG Due Diligence
環境・社会・ガバナンス(ESG)はすべてのビジネスに適用されますが、社会や環境に対するビジネスの外部性を捉えることは、歴史的に過小評価されてきましたが、ESG デューデリジェンスを通して、企業がこれらのトピックにどのように取り組んでいるかを理解することで、現在の問題、潜在的なリスク、価値創造の機会を明らかにすることができます。
ビジネスの資金にアクセスすること、またはビジネス内の資本を管理することは、組織の日常業務だけでなく、成長にとっても重要です。
さまざまな理由や要因によって、ビジネスが破産に向かう可能性があります。
警告がほとんどないものもあれば、警告が多いものもあります。それは社内での不適切な決定、外部の利害関係者の問題や関係の破綻、さらには世界規模の危機である可能性があります。
事業が直面する経済的苦境の原因は、契約上の約束が過小評価されているなどの内部的なものである場合もあれば、パンデミックなどの経済状況の変化に起因する需要側や供給側の変化などの外部的なものである可能性があります。多くの場合、それは両方の組み合わせです。
オーストラリアの日系子会社は非上場企業である場合が一般的です。この市場はオーストラリア経済のエンジンルームです。これらはあらゆる分野をカバーしており、何百万人もの従業員を雇用しており、国内外での安定した高品質の商品とサービスに対するオーストラリアの評判の鍵となっています。
ESG の要素に対する認識が拡大し続けステークホルダーのニーズが高まり、透明性への要求が更に高まっています。報告要件が変更される中、考慮され情報に基づいた ESG...
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ESGを含むサステナビリティ・レポート
特に環境、社会、ガバナンス (ESG) 要素に重点を置いた強力なサステナビリティ・レポート戦略を開発します。
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ESG とサステナビリティに関するアドバイザリー
ESG とサステナビリティの状況が進化し続ける中、GTオーストラリアは ESG とサステナビリティが何を意味するのか、またそれがもたらす可能性のある機会と課題をお客様のビジネスが理解できるよう支援することに重点を置いています。
概要
- 不動産業界は、複雑な取引チェーン、義務のタイミング、複雑な所有構造、第三者への依存、フランチャイズモデル、非標準的な取引監視など、独自のAML/CTFコンプライアンス課題に直面しています。
- これらに対処するには、早期の計画、カスタマイズされたシステム、専門的なスキル、そして強力な文化的導入が必要です。
オーストラリアは、マネーロンダリング防止・テロ資金供与対策(AML/CTF)制度の改革を開始しており、その中には「トランチ2」改革が含まれており、不動産仲介業者や不動産不動産業者など他の職業にも適用されるAML/CTFの遵守を拡大しています。
オーストラリアの不動産会社が2026年7月1日までにAML/CTF準拠を達成するためには、いくつかの重要なステップを踏みます。これらの義務の遵守は単なるチェック作業ではありません。慎重なタイミング、堅牢なドキュメント、スタッフの研修、そして他のコンプライアンス活動との慎重な統合が必要です。
- 貴社の事業のどの部門が「指定サービス」(例:不動産売買の仲介、不動産開発、不動産権利移転)を提供しているかを特定してください。これらはAML/CTFの義務を引き起こすためです。
- 取引の連鎖における自分の役割(例:売主の代理人、買い手の代理人、権利移転担当者)と、各当事者に義務がいつ発生するのかを理解しましょう。
- 不動産取引には複数の当事者(エージェント、コンベヤンサー、開発者、金融業者)が関与し、それぞれが「指定サービス」を提供し、AML/CTFの義務を別々に負うことがあります。
- これにより、各段階で顧客デューデリジェンス(CDD)の責任者が誰に負うのか、またいつその義務が発動されるのかを判断するのが複雑になります。
- 2026年3月31日からAUSTRACに報告機関として登録し、2026年7月1日までに完全にコンプライアンスを整えてください。
- 該当する場合は、AUSTRACの小規模事業向けスターターキット(2025年12月発売)を利用するか、カスタムAML/CTFプログラムを開発してください。ただし、導入が遅れると導入の迅速化が必要になる可能性があることに注意してください。
- フランチャイズグループについては、報告グループを設立するか、ブランドやコンプライアンスリスクを管理しながらツールや基準でフランチャイジーを支援するかを決めてください。グループコンプライアンスへのアプローチは、運用リスクと規制への露出の両方に影響を与えます。
- ビジネスに関連するサービスの種類、顧客、エンゲージメントチャネル、管轄区域を網羅したリスク評価を文書化してください。
- リスクプロファイルに合わせた方針や手順を策定し、顧客の特定やリスク評価を含むすべてのAML/CTF活動において堅牢な記録管理を確保しましょう。
- 取引やコンプライアンス報告(例:閾値取引報告書、疑わしい事項報告書、年次コンプライアンス報告書)の準備をしてください。
- 適格かつ適切なAML/CTF担当官を任命し、スタッフ研修を実施し、クライアントへの質問や不審な活動報告のプロセスを整備します。
- 顧客リスクに応じて初期、継続、強化CDDを実施します。
- 複雑な所有構造(例:オフショア信託、ペーパーカンパニー)を解き明かし、適切な検証ツールを活用する準備をしてください。最終的な実質的所有者を特定し確認するためのスキルとツールを持つ必要があり、これは難しいこともあり、専門的な人材が必要です。
- CDDの第三者やその他の報告機関に依存することに関するルールやリスクを理解しましょう。活動をアウトソースすることはできますが、リスクをアウトソースすることはできません。信頼が十分に文書化されていること、第三者のプロセスがコンプライアンス基準を満たしていることを確実にしなければなりません。
- CDDを行うべきタイミングは、ベンダー、購入者、または両方のために行動している場合によって異なります。
例えば、売主に対するデューデリジェンスは買い手よりもはるかに早く求められ - ことが多く、コンベイヤンサーは契約書の見直し前に、決済時だけでなく、CDDを行う必要があることもあります。
- 金融機関とは異なり、不動産事業は通常、顧客あたりの取引量が少ないため、従来の取引監視は効果的ではありません。
- モニタリングは不動産取引の性質に合わせて調整され、高頻度の活動ではなく異常なパターンや行動に焦点を当てる必要があります。
- AML/CTFコンプライアンスは技術的かつビジネス変革の両プロジェクトとして扱い、スタッフの訓練、システムの活用、コンプライアンスが単なる「チェックリスト」ではなく日常業務の一部であることを確認しましょう。
- リードタイムを賢く活用しましょう:早めに開始し、プログラムをテスト・改善し、持続可能なコンプライアンスのために技術的およびビジネスの導入を確保しましょう。
- 早めに始めましょう:ギリギリまで待たないでください。
- 同業者やアドバイザーと関わる:業界フォーラムや専門家のアドバイスを活用してベンチマークアプローチを確立し、よくある落とし穴を避けることが大切です。
次のステップ
既存の報告機関に対しては2026年3月31日、新規報告機関には2026年7月1日まで新しいAML/CTF要件は適用されませんが、今すぐコンプライアンスの計画と準備を開始することが重要です。
コンプライアンスまでのリードタイムが短く、オーストラリア全土でAML/CTFの専門家も限られているため、コンプライアンス期が近づくにつれて需要はさらに増加し続けるでしょう。
上記の事項についてご興味がある場合は、当社のAML/CTF専門家かジャパンデスクまでご連絡ください。
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